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公司日常费用报销规定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情...

财务报销制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教 育经费及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销 流程。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据，从外单位取得的单据遗失或无法取得符合规定的单 据，须出具书面说明报告，注明业务的内容、金额、原因等，经报销人部门经理批准。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应 按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经相关审批人有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有申请人部门 经理签字确认； 11、费用必须在两周内及时报销，否则过期不予报销。

第六条：单笔报销金额超过 5000 元（＞5000 元），需要提前一天通知财务部备款；单笔报销金额 超过 10000 元（＞10000 元），需提前两天通知财务部备款。

第七条：费用报销流程及审批权限： 单笔金额 经办人填写 报销单 ≤ 元 5000 副总经理审 批 ＜单笔金额 归口部门经 理审批 财务经理审 核凭证 ≤ 元 1 万 副总经理审 批 总经理 批准 单笔金额＞ 1 万 元 副总经理经 理审批 总经理 审批 董事长 批准 经办人领款签 字 出纳审核并 付款 *备注 （1）副总经理作为最终有效审批人月累计审批的报销金额不得超过 元），若副总经理月累计最终审批后的报销金额即将超过 计报销单递交董事长批准，以核销副总经理的月累计最终审批金额。

（2）需紧急付款时如遇领导出差或无法立即审批的情况，应由财务人员通过移动电话信息或电子 邮件形式得到确认后先行报销支付，但事后应由领导补签后方可入账。

（3）未能通过审批的费用公司不予报销。

第八条：费用报销分类及归口管理部门 项 目 员工培训费用 归 集 内 容 管 理 部 门 各职能部门+人力资源部 30000 元（≤ 30000 30000 元的，则出纳需将前述相关累 员工教育及培训 工资 福利费 会议费 租赁费 水电费 邮电通讯费 修理费 公司组织出游、参观及举办其他活动 参加会议费用 场所、固定资产租赁费 水费、电费 固定电话、传真、宽带、邮递费等 除运输工具外的固定资产维修 人力资源部 行政部 行政部+各职能部门 行政部 行政部 行政部 差旅费 汽车使用费 市内交通费 办公费用 服装费 审计咨询费 开办费 业务招待费 环保清洁费 销售运费 返利 佣金 广告费 居间费用 财务费用 出差人员的差旅费、住宿、出差补贴、交通费等 交通工具的油料、燃料、养路费、保险费、维修、、 市内交通费、停车、路桥费等 不属于固定资产范围的办公用品费、书报费等 员工统一着装的服装费用 外部审计、验资、资产评估及律师费等 开办费用 各部门接待业务支出的餐费、礼品费等 清洁费、绿化费、环保监测费等 各职能部门 行政部+各职能部门 行政部+各职能部门 行政部 行政部 财务部+行政部 财务部 各职能部门+行政部 公司宣传、营销广告、参展费 行政部 融资利息、汇兑损益、银行手续费 财务部 工伤医药费用 因工伤治疗发生的医药费用 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、设备等，单位价值 行政部 固定资产、软件购置 在2000元以上，并且使用期限超过一年的属固定资产 施工安装费 行政部+各职能部门 第九条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”（附表一），注明出差随同人员、时间、地点、 事由、天数、所需资金，经归口部门经理审批签字。

上海销售部同事出差，应提前书面通知公司 总部，以便存档。

1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“备用金领用审批单”（附表二），根据公司 借款流程审批后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原 因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需重新填写“出差申请单”，并经归口 部门经理、公司董事长或总裁签署意见后方可审批报销。

1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5 出差人员应在回公司后 5 个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费标准填写“差旅费报销单” （附 表三），后附“出差申请单”，执行费用报销流程，同时交回多余借款，否则财务部将从本人工资 中扣回。

1.6 所有人员（公司董事长除外）外出飞机票一律由行政部负责购买。行政部应将乘机人员名单、 日期、 起止地、航班、票面金额、实付金额、无折扣事由、购票点名称及电话号码等相关情况详 细记录，每周一次报财务部备案。

2、因公出差发生的交通费、住宿费以及出差补助标准见下表 ，公司副总经理以上的所有费用均按 实报销。 住宿 火 内容 车 船 机 轮 飞 其交 通 工 他具 市内 交通 一般 地区 特区 及省 会 出差补助 一般 地区 特区 及省 会 备 注 表中 1、“住宿费用”为报销 各部门 经理 软卧 二等 普通 0 0 200 300 50 80 最高限额，实际报销额低于此 标准的按实际支付金额。2 ， 以上费用如遇特殊情况需要 实报实销的请报公司领导批 其他 人员 准。3 、出差补助包括餐费、 硬卧 三等 普通 0 0 120 180 30 50 电话费、市内交通。 * 出差车费可报销部分：从出发地到达出差目的地所产生的费用:车费（含长途大巴\火车\动车）、 出发地到目的地往返的大巴费 * 其他人员一般不得乘坐飞机，如遇紧急情况须搭乘飞机，必须经部门经理批准。

2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际发生额报销；超出 住宿标准部分由出差人自行承担，确遇特殊情况必须超支的，不论金额大小，一律由经办人写出书 面报告，详细说明事由，经归口部门经理和副总经理以上特批方可报销。

2.2 住宿天数按扣除在途天数计算， 超过中午 12 点或下午 18 点退房而多交的半天或一天的住宿费， 必须写明原因并经归口部门经理签字确认后方可报销； 2.3 出差补助报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，中午 12 点之前出发及中午 12 点之 后返回按一天计算，反之则按半天计算。

2.4 同性同事出差一般要求两人或两人以上同住一间房，住宿费按其中最高级别人员一个人的住宿 标准开支。

2.5 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，会议出差报销时须附会 议相关文件，会务统一安排食宿但不免费的，按会务规定标准报销，超支不扣，节约不补。 2.6 对借出差之便绕道探亲访友、休假的，必须经归口部门经理批准，按扣除绕道的交通费和天数 后给予报销 2.7 出差期间招待客户需要事先经归口部门经理同意。出差人员出差期间发生招待费用，须在“差 旅费报销单”后附“招待费用明细表”（附表四），按招待费的审批程序办理审批。

2.8 员工在出差期间游览或其他因私发生的一切费用均由个人自理， 并在报销时扣除相应出差补助、 住宿费、交通费。

2.9 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.10 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.11 部门经理以下出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经归口部门经理批准后方可乘坐飞机。

2.12 到达目的地后，除公司董事长及助理、总经理、部门经理、部门副职外，其他员工原则上市 内应乘坐公交汽车；因特殊原因（如陪同客户、当地无公交车、事情特别紧急等）需要必须乘坐出 租车时也可乘坐出租车。

第十条：办公费用、低值易耗品报销 行政部负责办公用品、 低值易耗品统一采购， 填写 “备用金领用审批单” ， 后附“办公用品申购单” （附表五），执行公司借款流程。

后勤部采购专员应于采购完成后 3 个工作日内办理报销事宜，执行公司费用报销流程。

第十一条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2.部门因工作需要安排招待的，招待费用报销参照“费用报销流程与审批权限”执行。

3.经办人报销招待费用时，应填写“招待费用明细表”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、 己方陪同人员等信息，经分管领导同意后方能进行，在费用报销时后附发票、当日消费水单及招待 费用明细表。

4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十二条：交通费 1.市区内公干原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经归口部门经理事先批准，可以乘坐出租车。报 销凭证上需注明时间、起至地点、人物事件等内容。报销人于每月月初将上月出租车票按外出时间 顺序填写“市内的士费用报销汇总表”（附表六）。

第十三条：通讯费 公司只为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费，不鼓励员工在上班期间打私人电 话。若遇电话费异常变动情况行政人事部应到电信局查明原因。移动电话话费不在公司报销范围之 内，出差期间的电话费已在出差补助中列支，如有特殊情况按费用报销流程执行。公司管理部门员 工通讯费将在工资中分级别体现补贴。

第十四条：培训费 1、凡公司为员工提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，员工应保证向公司提供对应的服 务期。

2、员工主动申请培训 （1）、在公司连续服务满一年的员工，在不影响本职工作的前提下，拟利用业余时间对自身学历、 执业技能、资质职称等加以提升的，可向公司人力资源部提交“员工培训申请表”（附表八），经 归口部门经理批准，并最终取得更高层次或新的学历、学位证书、职称、执业资格证书的，公司准 予报销其考试、培训的相关费用，包括报名费、考试费、学杂费，员工报销上述考试、培训费用应 提交证书原件及费用发票。

（2）报销支付方式如下：

员工需提供 公司核准报销的金额 （A） 的相应服务期 （B） 普通员工 中层管理 人员 专业人员 高层管理 人员 （3）、员工服务期未满辞职、自动离职或被开除，自劳动关系停止当月起，公司将不再发放培训 费用。

3、公司选派培训 公司选派员工进行培训的，培训费用由公司先行直接支付，若涉及脱产培训，则培训期间，公司应 正常支付该员工除奖金以外的工资薪金及社保等福利待遇， 但参加培训前， 该员工应与公司签订 “培 训协议”（附表九）。

第十五条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“员工外出参加会议申请表”（附表十），详细注明 会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议 邀请函”，经本部门经理核实、行政部批准、公司董事长签字后方可前往，会议结束后应及时到财 务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。

3.会议结束后 5 个工作日内按规定办理费用报销手续， 报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请 函”。

第十六条：服装费 每月发放款项 对应人员 公司规定员工上班时间应统一着装，由公司订制工作服，若员工劳动合同期限未满而提前辞职、自 动离职的，或员工被公司开除且开除时该员工在公司任职不满三个月的，员工应承担 100%的服装 费用，并于离职前结清。

第十七条：汽车费用 油费：公司油费由经办人申请经公司归口管理领导审核、总经理审批后由公司财务部统一进行油卡 充值缴费，员工在使用公车之前要按规定进行申请，填写“车辆行驶记录表”，月底报财务部备案， 详细记录出车目的地、事由、用车时间及使用公里数，财务人员应在月底进行核实公里数的使用情 况。

修理费：正常的车辆修理费应在修理前向办公室申请，经归口管理领导审核、总经理审批后在公司 指定的维修点进行维修，财务部根据审批后的申请单、维修单及发票进行结算。

保险费、过路过桥费财务人员应根据实际情况进行审核后进行日常报销 第十八条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报董事长酌情处理。

第四章：借款流程及管理 第十九条：借款流程 1. 员工因公借款，应填写“备用金领用审批单” 。

2、员工因公借款流程及审批权限参照“费用报销流程及审批权限” 。

3. 员工原则上不得因私向公司借款。 借款限额内，经副总 经理批准 员工申请因 私借款 归口部门经 理审批 财务部经理审 批 借款限额外，经董事 长批准 第二十条：借款管理 1. 单笔因公金额超过 2000 元（＞2000 元），需要提前一天通知财务部备款；单笔因公借款金额 超过 10000 元（＞10000 元），需提前两天通知财务部备款。。

2. 试用期员工不得向公司借款。

3. 借款实行谁借谁清的原则。一般情况下，前账未清，后款不借。

4. 借款人因公借款必须严格按照报销时限的要求及时清结，不得拖欠。对逾期不还者，财务部有 权从其最近工资中扣回。

5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现 金的，在本月发放工资时扣回。 第五章：费用审批管理 第二十一条：费用审批管理。

1. 审批人应当根据授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

2.货币资金支付的批准方式为书面方式。

3.报销人营私舞弊、 弄虚作假， 对违规违纪金额不予报销， 对已经报销的， 除退回违规报销金额外 ， 同时对报销人予以违规报销金额 5—10 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

4.审批人在项目不真实的情况下签名准予报销的，对审批人予以违规报销金额 10%--30%的罚款。

5.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件 是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的 应退回报销人并向报销人说明退回理由。

6.出纳收到报销单后应检查审批签名是否有效、 齐全， 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销， 对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第六章：附 则 第二十二条：本制度解释权归公司财务部。

第二十三条：本制度经董事长批准后生效，修改亦同。

第七章：附件 

公司财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司 经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本 ...

费用报销制度 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制...

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,...

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