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增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表,纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳...

内销业务，开 具增值税专用 发票的销售额 在此填列 销项税：

按所开具发票 所列的销项税 的合计数填列 (不要用销售 额的合计数* 税率) 国际贸易实务操作培训 附表一-销项税 2、生产企业出 口享受免抵退 业务的销售额 在此填列； 3、贸易公司享 受免退业务的 销售额(开具国 税购买的出口 发票)及生产企 业开具国税发 票免税业务销 售额在此填列 4、贸易公司享 受免退业务销 售额(自制发票 )；转口贸易及 特殊区域的区 内、区间业务 不填 国际贸易实务操作培训 附表二-进项税 栏1：认证相符的进 项发票金额和进项税 额，其中栏2是本期 认证相符抵扣的在此 填列；栏3，针对辅 导期企业，前期认证 的本期取得比对结果 的进项税额， 3=25+26-27 栏5：进口取得海关 增值税缴款书，经稽 核比对相符后在此填 列 栏7：代扣代缴的进 项税，如支付境外时 代扣代缴的，必须取 得缴款书才能抵扣 栏11：外贸公司原 用于出口货物的进项 税暂不抵扣，内销后 去税务机关开具的转 内销证明，以此作为 抵扣 国际贸易实务操作培训 附表二-进项税 栏14、15、16：

税法规定不得抵扣的 在此填列 栏18：生产企业当 月申报的单证、信息 齐全的退税业务不得 免征和抵扣税额。该 数据与退税汇总申报 表25列数据相同 栏19：税务稽查时 发现的按税法要求不 得抵扣的进项税 栏20：收到红字专 用发票，按发票所列 税额填列，冲减原已 抵扣的进项税。一般 按红字通知书的开具 当月填列 国际贸易实务操作培训 附表二-进项税 栏25：前期认证相 符但按税法规定暂不 予抵扣的及辅导期企 业已认证相符但未收 到比对结果的期初余 额，等于上期的27 栏 栏26：辅导期企业 本期认证相符的进项 、外贸公司购进以确 定用于出口或未确定 用于出口的已认证的 不参与抵扣进项税( 退税未申报的) 栏27：已认证但未 申报抵扣的进项税期 末数 栏28：外贸企业出 口已申报退税业务对 应的进项税 栏30：进口取得海 关增值税缴款书，未 稽核比对相符的在此 填列 国际贸易实务操作培训 主表 栏2：内销、视同内 销应税货物销售额、 栏7：生产企业适用 免抵退办法的出口销 售额 栏9：生产企业的免 税业务销售额、外贸 企业的退(免)、免 税业务销售额 栏11：内销、视同 内销业务的销项税 栏12：本期认证通 过的进项税、辅导期 申报抵扣前期认证通 过的进项税 栏14：不符合税法 要求不得抵扣的进项 税和本期申报单证信 息齐全的不得免征和 抵扣税额 栏15：退税汇总表上期第36栏的当期应退税额 栏18：本期实际抵扣的进项税 国际贸易实务操作培训 主表 栏19：本期应交的 税额，与应缴税费应交增值税-转出未 交增值税科目一致 栏20：留底税额 栏25：上期应交的 增值税 栏28：辅导期内多 次领购发票是预缴的 增值税 栏30：本期缴纳上 期的增值税 栏32：本期末未交 的增值税，即本期申 报的应交增值税 国际贸易实务操作培训 退税汇总表 栏1：申报的单证信 息齐全的货物劳务的 美元FOB销售额 栏4：申报的单证信 息齐全的货物劳务的 人民币销售额 栏6C:申报的单证信 息齐全的退税业务销 售额与增值税申报表 第7列的本年累计的 差额 栏15：当期出口的 免税货物的美元销售 额合计数，包括免税 出口货物、来料加工 出口货物、间接出口 货物、出口免税卷烟 国际贸易实务操作培训 退税汇总表 栏23：上期汇总表 中的结转下期免抵退 不得免征和抵扣税额 抵减额=上期26栏 栏24：当期免税进 口料件组成计税价格 与征退税率之差的乘 积 栏25：本期申报的 单证信息齐全的不得 参与抵扣的税额=出 口销售额乘征退税率 之差与免抵退税不得 免征和抵扣税额抵减 额的差额，如果当期 免抵退税不得免征和 抵扣税额抵减额大于 出口销售额乘征税率 之差，该项为０ 栏26:23+2420+25。若为负， 填0 栏31：当期免税进口料件组成计税价格与退税率的乘积 栏32：

国际贸易实务操作培训 退税汇总表 栏31：当期免税进口料件组成计税价格与退税率的乘积 栏32： 栏28：当期单证信 息齐全（包括收齐前 期单证）出口销售额 与退税率的乘积 栏30：等于上期的 33栏 栏31：当期免税进 口料件组成计税价格 与退税率的乘积，一 般贸易该栏为０ 栏32：当期单证齐 全和收齐前期出口货 物销售额和免税进口 料件组成计税价格两 者之差与退税率的乘 积 栏33:30+3127+32,若为负，填 0 栏34：增值税报表 的本期期末留底 栏36：实际退税的 税额 国际贸易实务操作培训 

纳税申报表，是税务机关指定，由纳税人填写，以完成纳税申报程序的一种税收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依...

纳税申报表税款来源: 申报 代征 代扣 查补 缓交 补缓交 税款所属期: 年月日至 年月日填表日期: 年月日金额单位:元 纳税人名称(盖章): 纳税人代码: 委托银行扣税帐号: ...

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