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第一章 1、商业银行的性质：以追逐利润为目的，以经营金融资产和金融负债为对象，具有综合性、 多功能特征的金融企业。商业银行是特殊的金融企业。

2、商业银行的功能：信用中介、支付中介、货币创造、金融服务、调节经济。

3、世界上第一家私人创办的股份制银行――英格兰银行 4、我国商业银行概况：包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村银行业 金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行六类。

国有商业银行：工商、农业、中国、建设、交通。工、农、中、建：“四大银行” 三大政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中农业发展银行 股份制商业银行十二家银行：中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展 银行、 招商银行、 上海浦东发展银行、 兴业银行、 民生银行、 恒丰银行、浙商银行、渤海银行。

5、影响商业银行发展的主要原因：社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、 金融基础设施、人文社会环境七个方面。

第二章 1、商业银行的经营原则：安全性原则、流动性原则、效益性原则 ? 安全性原则：银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定的风险 和损失，保持客户对银行的坚定信心。

? 流动性原则：银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要，保证 资金的正常流动。

? 效益性原则，包括两项内容：一是经济效益，即商业银行在经营中必须获得利润， 即通常所说的盈利性； 二是社会效益， 即商业银行在经营中还必须承担相应的社会 责任。

2、商业银行经营目标：股东价值最大化 3、商业银行财务评级依据：财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变 动表及其附注） ，其基本方法是杜邦分析法：利用各主要财务比率之间的内在联系，对 企业财务状况和经营成果进行综合系统评价的方法。

该体系以权益净利率为主， 以资产 净利率和权益乘数为核心，重点揭示企业获利能力及权益净利率的影响。

资本利润率 ROE=资产利润率 ROA*股权乘数 EM 资本利润率＝净利润/总资本 资产利润率＝净利润/总资产 股权乘数＝总资产/总资本 资产利润率＝收入利润率（PM）*资产利用率(AU) 4、提高资本利润率的三大类方法：

提高股权乘数：利用财务杠杆 增加收入――利息收入：利率、规模、结构 非利息收入：种类、费率 降低成本：利息、营业费用、资产质量、税负 5、商业银行的监管评级与信用评级 监管评级――骆驼评级体系：通过资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场 风险敏感度六大要素考察 第三章 1、银行负债的构成 计息负债：存款负债、借款负债 非计息负债：结算性负债、应付款项 2、存款的种类：活期存款、定期存款、储蓄存款 美国：交易账户――活期存款账户、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户 1 储蓄存款――一般性储蓄存款账户、货币市场存款账户、个人退休账户 定期存款――定期存单、大额可转让定期存单 中国：单位存款――结算存款、定期存款、协定存款、通知存款 保证金存款、大额可转让定期存单 个人存款――结算存款、储蓄存款、通知存款、大额可转让定期存单 同业存放 3、短期借款之一：同业拆借：商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持 资金的临时周转。其特点是期限短、金额大、风险低、手续简便。

4、存款的意义：

? 存款是居民积蓄收入的基本工具， 是居民稳步提高生活质量、 防范各种外部冲击的最基 本手段。

? 存款是社会储蓄的基本形式，而储蓄是投资的基础，投资是经济增长的引擎。

? 存款是支付体系的基础，而支付体系在现代市场经济中处于核心的地位。

5、６月份钱荒的原因：一是政策方面，人民银行提高准备金，各家银行有一部分资金被人 民银行冻结无法使用；二是存贷比。由于信贷链过长时，银行就很难找到头寸来切换还给用 户，但对付是银行的头等大事，所以银行必须不惜一切代价从同业市场融资，造成钱荒。

第四章 1、贷款的种类 ? 按借款人性质划分 ? 公司贷款、个人贷款 ? 按贷款期限划分 ? 短期（一年以内含一年） 、中期（１～５）和长期（５年以上不含５年） ? 按有无担保划分 ? 信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押） 、票据贴现 ? 按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分 ? 自营贷款和委托贷款、特定贷款 2、商业银行的贷款政策 ? 贷款的基本管理制度:贷款卡、信贷登记与咨询、授权授信、审贷分离与分级审批、 三查制度 ? 贷款规模政策 ? 贷款投向政策 ? 统一授信政策 ? 关联交易政策 ? 贷款禁止政策 ? 贷款档案管理政策 3、贷款风险分类的标准（后三类为不良贷款） ? 正常（Normal） ：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息； ? 关注（Special Mention） ：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对 偿还产生不利影响的因素； ? 次级（Substandard） ：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法 保证足额偿还本息； ? 可疑（Doubtful） ：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成 一部分损失； ? 损失（Loss） ：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收 2 回，或只能收回极少部分 4、贷款损失准备分为三类：一般准备、专项准备和特种准备 ? 贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失，而预先从银行税前利润 或税后利润中提取的专门准备金。

? 贷款损失准备金的准确、充足计提，能够提高银行抵御风险的能力，有助于真实核 算银行的经营损益，从而保持银行的稳健经营和持续发展。

5、处理不良贷款的主要方法 贷款重组、人员重组、机构重组、债转股 转让、以物抵债、起诉破产、贷款核销 6、财务比率分析 ? 短期偿债能力 ? 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 ? 速动比率 = （流动资产－存货－待摊费用）/ 流动负债 ? 现金比率 = （现金＋有价证券）/ 流动负债 ? 长期偿债能力 ? 负债比率 = 负债总额 / 资产总额 ? 利息收入倍数=经营净利润/利息费用=（净利润＋所得税＋利息费用）/利息 费用 ? 应收账款周转率 = 销售净额 / 应收账款平均余额 ? 存货周转率 = 销售成本 / 存货平均余额 ? 流动资产周转率 = 销售净额 / 流动资产平均余额 ? 固定资产周转率 = 销售净额 / 固定资产平均净值 ? 总资产周转率 = 销售净额 / 总资产平均值 ? 销售毛利率=（销售收入－成本）/ 销售收入 ? 营业利润率 =营业利润 / 销售收入=（净利润＋所得税＋利息费用）/ 销售收入 ? 销售净利率 = 净利润 / 销售收入 ? 资产利润率 = 净利润 / 总资产平均值 ? 资本利润率 = 净利润 / 总资本平均值 ? 每股利润 = 净利润 / 流通股总股份 7、贷款的流程 ? 贷款营销与借款人申请 ? 信用评级与授信额度核定 ? 贷款调查、审批、发放（贷款调查与分析、贷款审批、鉴定借款合同、贷款发放） ? 贷后管理（贷后检查、贷款风险预警、灾后管理责任制） 8、客户信用评级方法 ? 品德，是对借款人声誉的衡量。

? 资本，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。

? 还款能力，一是借款人未来现金流量的变动趋势及波动性；一是借款人的管理水平，银 行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析，还 要对其他部门主要管理成员进行分析评价。

? 抵押，借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免商业银行贷款损失，特别是在 中长期贷款中，如果没有担保品作为抵押，商业银行通常不予放贷。商业银行对抵押品 的要求级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

? 经营环境，主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素。 3 骆驼评级体系是美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、 信用状况等进行 的一套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。其五项考核指标：资本充足率（资本 /风险―――６.５％～７％） 、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性 9、金融分析５Ｃ法 ? 信用：

借款人的还款意愿， 主要通过借款人过去的信用记录及借款人 （或其管理者） 的品质、性格等来反映 ? 能力：

包括财务能力和法律能力两大类， 财务能力包括短期偿债能力和长期偿债能 力， 而法律能力涉及借款人是否有民事行为能力， 是否有权利签署法律保护的借款 合同 ? 资本：借款是否有充足的自有资金，能够在经营上出现损失时及时弥补，从而能够 保证银行债权的安全 ? 担保：借款的第二次还款来源，在借款人无法依靠其正常收入偿还银行借款时，能 够帮助银行减少损失 ? 环境：

借款人未来经营的外在环境， 它将在一定程度上决定借款人未来的收入情况， 从而也就会在很大程度上决定借款人未来的偿债能力 第八章 1、现金资产的含义：银行持有的库存现金与现金等同的可随时用于支付银行资产。一般包 括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和托收中的现金。

2、资金头寸指在现金资产中可供商业银行直接、自主运用的资金。其又分为基础头寸、可 用头寸、可贷头寸 ? 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额存款准备金之和。

? 可用头寸是指扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产， 包括库存现金、 在中央银行 存款准备金及存放同业存款。

? 可贷头寸是指商业银行在某一段时期内可直接用于贷款发放和投资的资金， 它是形成盈 利性资产的基础。

第九章 1、中间业务与表外业务 ? 中间业务: 商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资 金，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询的业务 ? 特征：

? 不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行资产负债表 ? 产生非利息收入 ? 中间业务也称为表外业务或收费业务 ? 商业银行业务：资产业务、负债业务、中间业务 2、中间业务的种类 结算类中间业务 银行卡类中间业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务 其他中间业务 3、中间业务蓬勃发展的原因 ? 社会经济主体对银行服务需求的增加 ? 金融业竞争的加剧 ? 资本充足率监管的加强 ? 银行经营风险的增加 ? 科技的发展和应用 4、银行卡的种类 4 ? 按清偿方式：信用卡、借记卡 ? 信用卡：贷记卡、准贷记卡 ? 借记卡：转账卡、专用卡、储值卡 ? 依据结算的币种不同：人民币卡、外币卡 ? 按使用对象不同：单位卡、个人卡 ? 按载体材料的不同：磁性卡、智能卡 ? 按使用对象的信誉等级不同：金卡、普通卡 ? 按流通范围：国际卡、地区卡 5、银行卡业务的收入 ? 商户结算手续费 ：接受银行卡付款的商户，在通过银行进行结算时按照实际交易金 额的一定比例向银行支付的手续费 ? 年费 ：持卡人向发卡银行每年缴纳的固定费用 ? 利息收入：持有具有透支功能的银行卡（贷记卡和准贷记卡）的客户，在透支以后 按规定向银行支付的利息 第十章 1、会计资本的构成 ? 实收资本 ? 资本公积 ? 盈余公积:法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金 ? 一般准备 ? 未分配利润（累计亏损） ? 外币报表折算差额 ? 直接计入股东权益的利得和损失 ? 少数股东权益 2、会计资本的功能 ? 营业功能 ? 是银行获得营业执照的前提 ? 是银行长期稳定资金的来源 ? 是银行信誉的重要基础 ? 控制功能 ? 激励功能 3、监管资本的构成 ? 核心资本 ? 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权 ? 附属资本 ? 重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务 ? 三级资本 ? 扣除项 ? 商誉 ? 商业银行对未并表金融机构的资本投资 ? 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

4、会计资本与监管资本的区别 会计资本 监管资本 5 存在意义 关注主体 确定标准 用途 存在性质 数量倾向 会计意义 银行股东 资本来源和归属 股东权益 实际存在 越少越好 法律意义 监管当局 资本作用 监管工具 半虚拟概念 越多越好 会计资本与监管资本的交叉 实收资本 资本公积 核心 资本 盈余公积 未分配利润 少数股权 重估储备 一般准备 附属 资本 优先股 可转换债券 长期次级债务 会计资本（计算资本充足率时，需要从中 扣除商誉等，对重估储备等要打一定折 扣） 会计债务（计算资本充足率时，需要对长 期次级债务等打一定折扣） 5、资本充足率的计算 ? 分子：

? =资本 – 扣除项 ? 附属资本不能超过 50% ? 扣除 ? 分母 ? 风险加权资产 ? 12.5 倍的市场风险资本 ? 12.5 倍的操作风险资本 ? 资本充足：不低于 8%，核心不低于 4%； ? 资本不足：不足 5%、不足 4% ? 资本严重不足：不足 4%，不足 2%。 6 6、提高资本充足率的方法 ? 提高分子：

分子对策 ? 增加资本 ? 核心资本 ? 附属资本 ? 降低分母：分母对策 ? 缩小资产总规模 ? 降低风险权重 ? 降低市场风险 ? 降低操作风险 ? 综合措施 ? 双管齐下：并购 资本充足率 资本充足 资本不足 资本严重不足 不低于 8% 不足 5% 不足 4% 核心资本充足率 不低于 4% 不足 4% 不足 2% 第十一章 1、公司治理主体 ? 股东和股东大会：权力机关 ? 董事和董事会：业务执行机关 ? 高级管理层：

对董事会负责，负责具体执行董事会的决策 ? 监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等进行监督 ? 激励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业绩相联系的激励机制 2、市场风险的特点与控制方法 ? 市场风险的特点：系统性、易于计量 ? 银行账户业务和交易账户业务的划分 ? 市场风险的控制方法 ? 交易限额（Limits on Net and Gross Positions） ? 风险限额（Risk Limits） ? 止损限额（Stop-Loss Limits） 3、市场风险计量的传统方法：敏感度法 ? 缺口分析 ? 利率敏感性资产与负债 ? 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口 ? 缺口分析的应用：

了解商业银行所面临利率风险的大小，然后采取相应策略；根据对未来利率 走势的预测，通过主动调整缺口，尽可能增加净利息收入，或避免净利息收 入下降 ? 缺口分析的利弊 ? 久期分析 7 ? 久期的概念：也称持续期 ? 久期缺口：衡量利率变化对银行经济价值具体影响的指标 ? 久期分析的应用 ? 久期分析的利弊 4、操作风险的控制措施 ? 内部控制措施 ? 业务连续方案 ? 保险 ? 业务外包 ? 技术外包 ? 处理程序外包 ? 业务营销外包 ? 某些专业性服务外包 违约损失率：

违约后损失的金额与违约风险暴露之间的比例， 它反映了一旦债务人违约将给 债权人造成损失的严重程度。

贷款违约后的损失包括三部分即本金损失、 不良贷款的持有成 本（如无法获得的利息收入）和清偿成本。

十二章 1、促进商业银行金融创新的因素 ? 追求利润的动力 ? 客户需求的拉力 ? 外部竞争的压力 ? 金融监管的推力 ? 科技发展的助力 2、商业银行金融创新的特点 ? 高投入 ? 高风险 ? 时效性强 ? 报酬递减 3、商业银行金融创新的主要方法 ? （一）引入新技术 ? （二）采用新方法 ? （三）开辟新市场 ? （四）构建新组织 第十三章 1、商业银行市场营销的特殊性 ? 无形性：银行产品并不具有有形的物质形态 ? 回归性：也称偿还性、返还性，是指银行向客户销售的产品具有回流的特征，即存 款要支取、贷款要收回 ? 同质性：不同商业银行所提供的产品，在本质上非常类似，差别很小，既使是银行 推出创新产品，也可能在很短时间内被其他银行所模仿 2、银行定价的目标 ? 追求利润最大化 ? 提高市场占有率 ? 实现预期利润 8 ? 实现销售增长 ? 适应价格竞争 ? 维持生存 ? 维护形象 3、银行产品定价的一般方法 主要定价方法 ? 法律导向定价 ? 成本导向定价 ? 需求导向定价 ? 竞争导向定价 ? 关系导向定价 同时运用多种产品定价方法 ? 在法律的框架之内行事 ? 能够弥补成本、并且获得适当的利润 ? 市场竞争状况 ? 客户的需求 ? 客户的综合利润贡献度 4、银行贷款的定价 ? 货币的时间价值 ? 通货膨胀补偿 ? 管理费用 ? 要求利润 ? 风险补偿 9 

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