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1 公司概况 1.1 公司简介 1.2 总体战略（公司使命，宗旨，指导方针） 1.3 发展战略 2 公司的研究与开发 3.1 研发人员情况 3.2 研究资金投入（主要为信息系统等硬件设施费用） 3.3 校园末端物流快递服务的先进性及发展趋势 3 产品或者服务 4.1 快递服务的具体内容（运营模式） 4.2 快递服务的开发过程 4.3 快递服务处于生命周期的哪一段 4.管理团队和组织情况 4.1 公司管理层 4.2 部门职能 4.2.1 总经理 4.2.2 营销部 4.2.3 人事部 4.2.4 财务部 4.2.5 运营部 4.3 团队协调与合作 4.3.1 职能协调 4.3.2 阶段协调 4.3.3 工作机制 5 行业与市场 5.1 行业背景 5.2 市场分析 5.2.1 市场需求 5.2.2 市场容积和趋势 5.2.3 行业发展状况及前景 5.2.4 市场分析与目标市场选择 5.3 竞争分析 5.3.1 市场同类服务对比 5.3.2 竞争对手分析 5.3.3 本公司服务分析 6 营销策略 6.1 产品策略 6.1.1 产品服务 6.1.2 产品定位 6.1.3 品牌形象 6.2 价格策略 6.3 营销手段 市场推进策略 6.4 盈利模式 7 投资分析 7.1 股本结构与规模 7.2 资金来源与运用 7.3 投资分析假设 7.4 投资现金流量表 7.4.1 投资现金流量表 7.4.2 投资净现值 7.4.3 投资回收期 7.4.4 投资报酬率 7.4.5 获利指数 7.4.6 综合评价 7.5 盈亏平衡分析 7.6 敏感分析 7.7 投资回报 8 财务分析 8.1 会计报表 8.1.1 基本假设 8.1.2 公司财务基本情况与会计政策 8.1.3 利润表 8.1.4 现金流量表 8.2 会计报表分析 8.2.1 比率分析 8.2.2 收入-成本分析 8.2.3 销售趋势分析 8.2.4 营业现金流分析 8.2.5 综合评价 9 风险及对策 9.1 风险 9.1.1 市场风险 9.1.2 经营风险 9.1.3 技术风险 9.1.4 财务风险 9.2 对策 9.2.1 市场风险对策 9.2.2 经营风险对策 9.2.3 技术风险对策 9.2.4 财务风险对策 10 退出机制 10.1 撤出方式选择 10.1.1 首次公开上市（IPO） 10.1.2 收购 10.1.3 协议转让 10.2 撤出时间选择 1 公司概况 1.1 公司简介 一、 公司概要 1. 公司名称：新思路校园快递服务公司 2. 公司性质：方便学生收发快件为目的，同时为第三方快递企业提供服务的第四方性质 的快递公司 1.2 总体战略（公司使命，宗旨，指导方针） 公司的宗旨：用于创新，诚信经营，服务至上 公司的经营理念：通过创新的思路合理化改善校园快递存在的症结，满足客户需求， 为在校师生提供安全、方便、准确、快捷的服务，创造客户认知价值。 1.3 发展战略 发展战略：

总体战略：

公司总体目标：公司在 3—5 年内成为校园快递行业领导者，并逐步跨大规模。

公司的发展规划：

（1）初期（1-3 年）做好公司长久运营的准备工作，与第三方快递公司、学校后勤处谈合 作事宜。了解市场动态和消费者心理，以占领市场，建立自己的品牌，做好宣传工作，树 立良好的形象，赢得在校师生的信任。在公司经营的过程中发现问题解决问题，逐步建立 健全的经营体系，在一所学校打开并占有市场，做到持续经营，实现盈利的目的。

（2）中期（3-5 年）完善管理，在进行市场调查研究后，了解市场需求，逐渐添加衍生的 服务，开拓市场。在吉大南校做到完善后，总结出一套校园物流业务的发展模式，将这种 模式推广到长春市乃至全国范围内其他高校。并以自己的店铺名称或独创名称作为自己所 产新品的品牌——即自有品牌， 进一步扩大我企业的服务范围和企业规模，利用西方经济 学原理中规模经济理论，进一步降低成本，提升利润空间，实现规模经济。

（3）长期（5-10 年） 首先，向上下游信息服务平台演变。

目前，我国大多物流企业还属传统物流企业，信息化程度低。把公司发展成一个综合 物流服务平台。通过已有业务的发展，我们可以建立起一套联系第一、第二、第三方物流 公司与宿舍、办公室等消费者门对门信息服务网络模式。在物流企业信息化的基础之上， 与供应链上下游主体的信息系统集成，实现物流管理一体化的扩展。通过这个网络，将大 大提高供应链企业间的物品和信息在供应通道中流动的运作管理，保持供应链上下游的信 息同步，以降低整个供应链的物流成本，提高生产率。构想在这个平台任何物件流和信息 流都将可以快速、高校地流动。

其次，逐步构建勤工俭学平台。 把公司发展成一个勤工俭学平台。我们公司的招聘员工对象主要是学生。在校园这样 一个特殊的环境里，我们不能仅仅想着怎样创造更多的商业利润，而是要积极取得与学校 助学中心方面合作的机会，为更多的学生创造勤工俭学的机会，我们所获得的利润一定要 能够帮助更多的贫困学生 2 公司的研究与开发 3.1 研发人员情况 我团队成员全部来自 2010 级物流管理专业，截至目前已完成了经济学、管 理学、物流导论、市场营销、基础会计等课程的学习，本学期课程包括物流系 统论、现代物流学、国际经济与贸易、中级财务会计等，在研究项目的过程 中，还将涉及到供应链管理、管理信息系统、管理运筹学等更多的专业学科。

在认真学习理论知识的同时，我们还积极参加社会实践，如参观了中床国际物 流集团、中国邮政以及第一汽车制造厂的生产线，参与到中海集团、德邦物流 和乐天玛特等公司的实习，对物流相关知识和我国物流行业的现状有了基本的 了解。团队成员志同道合、团结一心，有明确的目标，有拼搏进取的精神，敢 于追求，敢于迎接挑战，并在学历结构、知识结构、专业职务结构上具有较强 的互补性。

冯玉含 在读物流管理专业，学习成绩优异，荣获吉林大学一等奖学金。

现任创业联盟社团负责人，曾与校外企业联合组织大学生创业实践活动，具有 较强的组织协调能力和丰富的领导经验实践，能够很好的把握团队的方向。

刘易聪 曾获校三等奖学金，现任某社团负责人。具备一定的创业实践经 验，实践调研能力强，能够熟练的运用经济学相关理论模型分析企业发展问 题，善于发现创业过程中具体存在的问题，思维缜密擅长写作且具有良好的口 才。

葛苏州 学习成绩优秀，获得过校三等奖学金和院优秀学生称号。做事积 极主动，曾在吉大运动会上被评为优秀志愿者。具有良好的思维逻辑理论分析 能力，善于数学建模，能够保证项目的严谨性和可行性。

吕凯文 具有较强的思维逻辑和优秀的沟通能力，无论是进行实地调查还 是通过查阅资料，都能够收集并且整理出准确有用的信息，且反应迅速，能够 在整理资料的同时发现问题，并且找到资料中的新亮点。

施 洋 学习成绩优秀，获得吉林大学一等奖学金。处事冷静，思路清 晰、思维活跃，能够提出许多创新性的想法，精于各种实践操作，具有很强的 计算机运用操作能，为项目团队提供技术性的支持。 3.2 研究资金投入（主要为信息系统等硬件设施费用） 资产名称 数量 购置价格 （人民币） （a） 5000 2400 160 320 150 50 2400 300 9000 2500 21880 1. 2. 3. 4. 5. 6 7. 8. 9. 10 合计 计算机和运营软 件 货架 椅子 电子秤 柜台 电话 牌匾 办公文具 电动三轮车 装修 1 4 2 1 1 1 1 3 - 3.3 校园末端物流快递服务的先进性及发展趋势 可行性分析：

一、理论需求分析 该模式的产生符合校园市场的发展规律，是校园市场快递行业发展的迫切需 要。

1) 从整个快递配送行业看 大学生这一特殊消费群体具有人数众多但消费能力有限的特点，快递公司 在大学校园的主要营业范围以外来邮件发送至学生手中为主，虽然这种盈利率 低，但由于每天快递件数较多，且大学生潜在的巨大消费能力使各快递公司不 能完全放弃这片市场，不得不在校园内设立代理点。

本项目所提出的校园快递新模式将存在相同的配送需求的各快递公司，由 一个运输业者，使用一个运输系统进行配送，使得该模式本身的成本降低，大 大增强了对资源的利用效率，有望得到快递行业的普遍接受。

2）从校园快递代理点看 对于一个快递代理点来说，其内部和外部总是存在着各种丰富的资源，能 否整合好这些资源，加以合理、有效地利用，并充分发挥其优势和作用，对于 它们的生存和发展往往起着十分关键的作用。

校园内的快递代理点普遍存在低盈利率的情况。经调查发现，圆通一直在 寻找合适的代理商，申通、韵达、中通则是以每日在校门外露天空地模式派送 快件，则极为不稳定。这些事实表明分散的代理点各据一方、分散经营的模式 并不适合大学校园这一特殊市场，急需一种新的经营模式来改变这一现状。而 本项目提出的模式把内外部需求结合在一起，利用共同的资源对配送活动实施 统一管理，可以有助于配送资源的充分利用和优化配置，从而降低配送成本， 节约配送费用，提高配送作业效率，总体上提高末端物流的经济效益。

3）从学校客观环境看 大学校园作为一个生活、学习聚集中心，拥有广大的消费市场同时消费潜 力巨大，资源分布高度集中的特点和优势。

由于一些快递代理点设置点的不规范，为学校后勤管理带来了很多的问 题。新模式整合各快递点，设置规范稳定快递中心，对于稳定学校秩序、整顿 校园环境都具有积极意义，将得到学校相关部门的认可。

4）从广大师生角度看 根据我们的所进行的问卷调查，消费群体对于我们新模式、新业务的需求 度与认可度也是较高的，具体情况如下：

60.42%的被调查者表示对现有校园的快递状况表示不满。

75%的被调查者表示需要送货上门服务，认为这种服务为其提供了方便。

且其中 62.5%表示他们所能接受的送货上门服务并收取合理的费用。

被调查者中有 75%认为非常有必要在校园内设立一个快递综合接收中心。

最后，大部分的被调查者认为快递公司应当提高快递速度和便捷性，提升 快递服务人员的专业素质和服务态度，完善快件的查询系统提升快件的安全 性。

二、实际可操作分析 1）该模式领先在大学校园市场提出，占据先机，将快速占领市场 创业小组通过网络、查阅相关书籍等各种途径了解到，如今全国的涉及到 校园快递行业方面的领域大部分依然处在粗放型经营管理模式，资源分散杂 乱。我们在校园范围内率先提出快递一体化模式，通过该快递模式将以其全新 的管理模式降低运营成本、提高盈利，建立新概念的快递服务中心，秉承立足 校园，方便师生，创造共赢的服务理念逐渐扩大知名度，抢先占领大学快递市 场。

2）前期市场调查，校园快递具有需求量大、集中度高、环境良好等特点 通过小组前期走访调查与吉大南区有业务关系的 4 家快递企业，平均每天 快件总量在 1000 件左右。数量总量上的优势以及校园快递高密度高集中性的特 点，为公司对快件资源整合一体化带来绝对的优势。校园周边与校内店铺租金 较低，创业环境良好，并且容易争取得到学校方面的支持。

三、效益分析 1) 经济效益 校园快递市场潜力巨大，能够为公司带来丰厚的经济利益。将各大快递公 司业务进行集中整合不仅能够提高业务量带来收益而且能够利用集约化方式降 低运营成本、提高盈利。 2) 社会效益 秉承服务的理念以及采用整合的方式，公司能够为学生提供勤工俭学以及 工作实践的机会，利于学生今后参加工作迈向社会。校园是读书育人的地方， 运用校园快递新模式有利于辅助建立一个安全的校园生活环境，良好的学术研 究环境。校园新模式中公司设计最优取货路线，减少各大快递公司快递货车总 共运输里程，为社会节约资源，支持集约型社会的构建。 3 产品或者服务 4.1 快递服务的具体内容（运营模式） 4.2 快递服务的开发过程 4.3 快递服务处于生命周期的哪一段 4.管理团队和组织情况 4.1 公司管理层 4.2 部门职能 。

人事部：负责对兼职学生的招聘，建设勤工俭学的平台；进行业绩评估和人员调动。对物 流路线进行设计及企业的发展提供建设性意见 运营部：负责运送各个快递公司派送和寄出的快件；负责将快件扫描入网、分拣、入库， 安排快递员派送快件和收取快件；负责公司固定资产的购买设备的维护、管理。

财务部：财务部主要职责是负责整个公司的财务事项，公司财力和发展预、结算的编制； 日常财务核算、出纳工作；并定期对各部门的收支情况进行分析，及时向总经理汇报资金 运转情况，参与公司各部门经营管理预测和决策，参与各种生产经营会议，参与审核、审 查等重要经济活动。 客户服务部：客户服务部是公司的窗口，主要负责为客户提供公司的相关信息，提供售后 服务。维护客户资源，防止客户流失，提供优质的后继服务。既要在客户中积极推广企业 的宗旨、服务、理念、产品，又汲取协调客户的建议、需求、投诉等，使双方在合作中互 利互惠、协调发展、和谐共赢。策划部下设信息处，信息处物流信息服务平台的建设、维 护与管理。

后勤部：主要负责公司的设施设备的管理维护，同时负责公司的保安工作。 4.2.1 总经理 （1） 总经理：负责管理公司日常事务，制定公司日常管理制度，做出公司运作中的具 体决策方案，对公司员工日常工作进行管理。统筹企业发展全局，拥有对企业内大小事务 处理的决定裁决权。 4.2.2 营销部 （2） 营销部：进行市场调研和市场预测，与快递公司和校方洽谈业务并保持沟通；在 广大师生中宣传我公司，提升公司形象。 4.2.3 人事部 （3） 人事部：负责对兼职学生的招聘，建设勤工俭学的平台；进行业绩评估和人员调 动。对物流路线进行设计及企业的发展提供建设性意见 4.2.4 财务部 （4）财务部：财务部主要职责是负责整个公司的财务事项，公司财力和发展预、结算 的编制；日常财务核算、出纳工作；并定期对各部门的收支情况进行分析，及时向总经理 汇报资金运转情况，参与公司各部门经营管理预测和决策，参与各种生产经营会议，参与 审核、审查等重要经济活动。 4.2.5 运营部 （5）运营部：负责运送各个快递公司派送和寄出的快件；负责将快件扫描入网、分 拣、入库，安排快递员派送快件和收取快件；负责公司固定资产的购买设备的维护、管 理。 4.3 团队协调与合作 4.3.1 职能协调 4.3.2 阶段协调 4.3.3 工作机制 5 行业与市场 5.1 行业背景 5.2 市场分析 5.2.1 市场需求 2.市场机会 2.1 市场特征 校园快递目前大部分是以路边摊点的形式存在于各个高校，少数在校园内设立了营业网 点。以南区为例，在顺丰和“四通一达”六个快递公司中，只有 2 家设立了网点，其他都 是每天集中在北门附近。校园快递一体化正处于萌芽阶段，综合性的快递服务将会大受欢 迎。

2.1.2 各校园特征 目前大部分学校都允许快递公司的车辆进入校园，但是近年来校园治安形势不容乐观，高 校纷纷加强了校园的安全的管理力度，有的学校不允许快递公司的车辆进入校园。这样一 来，一方面学生收取快件的难度加大，另一方面，快递公司的服务质量也随之降低。管理 较松的学校快递服务还能正常进行，而在管理严格的学校，快递公司苦不堪言。一些人抓 住这个机会，通过帮别人代收快递来赚钱。 5.2.2 市场容积和趋势 2.3 市场容量 2.3.1 市场容量 根据我们的调查，75%的学生认为校园里应该有综合性的快递服务中心。这既降低了快递 公司的成本，也为广大师生提供了极大的便利。同时，吉大南校每天超过 1500 件的快件量 也会给我们带来丰厚的收益。 5.2.3 行业发展状况及前景 伴随着电子商务和物流业的蓬勃发展，网上购物成为时下最新潮的购物方 式，网购物流运输逐渐成为现阶段物流运输业的主要业务之一。大学生作为时 代的先锋，较能接受新鲜事物，又因其有一定的消费能力且自主性较强，成为 了网购的主力军，校园快递市场具有很大潜力。校园快递有别于其他快递模 式，具有服务对象集中的特点，便于快递人员集中进行服务，然而校园快递却 存在着一定的弊端和缺陷，为学生带来了麻烦，具体表现为一下五点：

1. 快递运输不规范，易造成校园治安的紊乱。针对快递车辆在校园内开“飞 车”的问题，一些学校禁止快递运输车辆在校园内通行。因而增加了学生外 出取件的时间成本。

2. 快递人员无法做到上门服务。即使部分学校允许快递车辆进入学校，快递人 员也无法将快件送至学生寝室。仅仅将快件送至固定地点等待学生领取。

3. “递” 、 “收”时间差。校园快递受学生上课或其他活动的影响，在学生因故 无法取件时快递人员就不得不等待，影响了物流的完成率，提高了快递人员 的单位物流成本。

4. “先验后收”在校园内遭遇瓶颈。快递行业新国标的颁布，对快递行业进行 规范的同时，遭遇到执行难等阻力。

“先验货再签收”确是能维护消费者的 权益，但增加了物流的单位成本，降低了快递人员的工作效率，对于校园快 递形成了一定的冲击。

5. 移动的办公系统。由于快递公司很难在大学校园内开设营业网点，因而快递 人员的流动性强，造成了学生寄送快件时的不便。并且遇到恶劣天气时，快 件的安全受到威胁。

在采访校园快递员的过程中我们了解到，他们在送快件的过程中，与学生存 在很多矛盾，而这些矛盾，亟待解决。从学生的角度，他们需要快递公司提供 更为优质的服务以方便他们的生活，减少由于取快递造成的麻烦。 因此快递服务一体化必将成为未来的发展方向。 5.2.4 市场分析与目标市场选择 2.2 市场细分 细分市场一：面向在校工作的教职员工，有固定的工作地点办公室，教师多数时间在 办公室备课，偶尔某个时间段会在教学楼内给学生上课。职工会坚守在某一个固定的工作 岗位办公。特点是即使教职员工不在办公室内办公，其办公室内或临近的办公室内也会有 其同事在，且办公楼的一楼的收发室一定可以帮忙代收快件。

细分市场二：面向高校的大学生，他们的课程时间相对而言不好掌握，故快递员很难 掌握学生所在的具体地点，且寝室的收发室不会代收快件。中午是一个相对集中的时间 段，学生下课后通常会去食堂吃饭并回寝室午休，所以送快件的时间可以集中在中午时 间。 5.3 竞争分析 5.3.1 市场同类服务对比 5.3.2 竞争对手分析 10.2 挑战 10.2.1 外部挑战 （1）潜在竞争者的加入 （2）各大快递公司的布局日臻完善，将会开设更多的快递网点。

10.2.2 内部挑战 （1）员工不稳定。员工都是学生，其流动性极大，学业的影响使其不可能全身 心的投入到工作中去。员工的特殊性不便于公司的管理，较同行这也是一个劣 势。 （2）假期难题，寒暑假学校学生很少，必然导致营业额和利润大幅度降低。 （3）技术含量不高，需依托校园信息的快递网络，没有健全的收发系统。单号 还只能手工录入，没有扫描设备，增加了操作流程的繁琐性。受网络问题的影 响快件到达信息不能及时的反馈给发件客户，造成查单问题浪费话务员等人力 资源。 5.3.3 本公司服务分析 6 营销策略 6.1 产品策略 6.1.1 产品服务 二、产品\服务 1. 提供快递送货上门服务 优化前，学生取快递的地点距离学生宿舍较远，优化后我们提供派送包裹信件服务。

2. 提供礼品代购代送服务 代购节日礼品如鲜花、蛋糕、果篮等送达到指定的人或指定的地点，予以学生优惠价。支 持学校工作，代购应急物品，如大型会议和活动所需鲜花、水果、条幅等并送货上门。

3. 提供定时邮寄包裹的服务 将学生的礼物在特定的日期邮寄的特色服务。

4. 提供免费包装纸盒和包装袋 针对新国标的当场验货的模式，我公司回收旧纸盒并循环利用。

5. 提供行李托运业务 寒暑假或毕业季托运行李。 6.1.2 产品定位 6.1.3 品牌形象 （7）品牌策略 为了扩大我们品牌的知名度，我们将充分利用一切资源宣传我们的品牌。所有公司员 工在派件时将统一着装，电动三轮车也将打上新思路的广告。

与其他品牌的差异：送货到门，顾客到宿舍大门即可领取快件；在恰当的时间派件， 不会打扰学生上课。

利用校内外的传播资源，在校内通过吉大网络电视，校外通过各种网络平台，如人人网、 腾讯空间等宣传我公 6.2 价格策略 （6）价格策略 首先我公司通过整合物流资源，雇用廉价学生劳动力等较其他竞争对手极大的降低了 成本，因此我公司可以通过低报价的价格优势赢得更多的业务，并实现规模效益。 我公司推出特色会员制模式，如果每月邮递快件数量达到一定数额就可以享受会员待 遇，在邮寄价格给予一定的优惠，以刺激消费。 （5）宣传策略 与学校学生会和创业联盟、青年志愿者协会等社团合作，举办“新思路校园快递公 司”校园招聘会，招聘邮件派送人员，营业人员，贫困学生优先，为更多的学生创造勤工 助学的机会，提高公司社会公益形象，吸引更多学生顾客。

利用学校网站、报栏、宣传栏宣传，悬挂同一色彩条幅，位于校园主干道上。

在学校人流较集中的地方如食堂门口摆放宣传台，宣传公司业务和增值服务。

宣传当天，请学校媒体到现场进行报道，增加曝光率。 6.3 营销手段 市场推进策略 6.4 盈利模式 7 投资分析 7.1 股本结构与规模 7.2 资金来源与运用 7.3 投资分析假设 主要财务假设：

假设：新思路校园快递公司按照财务规章制度模拟运营一年。

固定资产需求与成本 资产名称 数量 购置价格 估计 （人民币） 使用年限 （a） （b） 1. 计算机 1 2000 10 2. 货架 4 2400 5 3. 椅子 2 160 5 4. 电子秤 1 320 4 5. 柜台 1 150 5 6 1 50 5 电话 7. 牌匾 1 2400 6 8. 办公文具 300 3 9. 电动三轮车 3 9000 9 10 装修 2500 10 18880 合计 假设：按照直线折旧法计算，资产的价格以现在市值的平均价格为准。 年折旧额 （人民币） （a/b） 200 480 32 80 30 10 800 100 1000 250 2982 第一年直接人员需求与成本 单位：元 资历/ 人员人数 经验 3 3 1 1 具备良好沟通能力 一年以上工作经验 本科，有相关管理 经验 有工作经验，懂财 务 月工资/ 福利 800/人 800/人 1600/人 1600/人 第一年 劳动力成本 24000 24000 16000 16000 岗位名称 销售人员 运营人员 管理人员 财务人员 12 80000 合计 假设：一年工作时间按照 10 个月时间计算。各个部门的工资只是一个平均值，具体的 分配还需按照业绩和职位进行具体分配。

组织管理费用 单位：元 本公司平均月费用 项目 费用 1000 房租 250 水电费 40 网费 1000 油费 400 电话费 3000 租车费用 13690 合计 假设：一年按照 10 个月计算；水费按照每吨 2 元；电费每千瓦时 0.5 元计算；每人每 个月消费水预算为 1 吨，消费电量按照 30 千瓦时计算。电话费主要用于销售人员，每人每 个月按照 50 元计算； 7.4 投资现金流量表 7.4.1 投资现金流量表 7.4.2 投资净现值 7.4.3 投资回收期 7.4.4 投资报酬率 7.4.5 获利指数 7.4.6 综合评价 7.5 盈亏平衡分析 7.6 敏感分析 7.7 投资回报 8 财务分析 8.1 会计报表 资产负债表 行 次 1 2 34,316.70 39,620.00 负债和所有者权益 行 （或股东权益） 次 流动负债：

34 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债：

长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 59,486.70 60,380.00 预计负债 递延所得税负债 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 200,000.00 50 51 52 53 54 200,000.00 814.85 814.85 资 产 流动资产：

货币资金 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 交易性金融资 3 产 应收票据 4 应收账款 5 5,500.30 预付款项 6 应收利息 7 应收股利 其他应收款 存货 一年内非到期 的流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8 9 10 11 12 13 39,817.00 39,620.00 非流动资产：

14 可供出售金融 15 资产 持有至到期投 16 资 长期应收款 17 长期股权投资 18 投资性房地产 19 固定资产 在建工程 20 21 814.85 工程物资 22 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东 权益）：

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 200,000.00 200,000.00 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东 权益）合计 260,380.00 300,000.00 55 56 200,814.85 200,000.00 200,000.00 固定资产清理 23 生产性生物资 24 产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 25 26 27 28 29 57 200,000.00 58 59 60 61 62 63 1,511.15 64 65 100,000.00 100,000.00 递延所得税资 30 814.85 产 其他非流动资 产 非流动资产合 32 258,671.85 计 资产总计 33 298,488.85 31 98,488.85 100,000.00 负债和所有者权益 66 298,488.85 （或股东权益）总计 300,000.00 8.1.1 基本假设 8.1.2 公司财务基本情况与会计政策 财务分析：

（财务会计管理） 月初进行成本估算。

月末进行实际成本核算，编制企业会计月报表。

对每天的收支编制企业现金日记账表。

对公司具体业务收支登记明细账。

对每月的营业税进行申报。

对每月的成本估计表和实际成本报表进行整理分析。

月末企业进行结算时，对所有科目进行汇总，并登记总账。 8.1.3 利润表 利润表 行次 本期数 本年累计数 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1 24,037.00 24,037.00 2 20,790.00 20,790.00 3 4 0.00 3,247.00 0.00 1,350.00 850.00 350.00 697.00 0.00 0.00 1,500.00 2,000.00 197.00 814.85 0.00 3,247.00 0.00 1,350.00 850.00 350.00 697.00 0.00 0.00 1,500.00 2,000.00 197.00 814.85 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 五、净利润（亏损以“-”号填列） 16 -617.85 -617.85 8.1.4 现金流量表现金流量表 项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 补充资料: 现金流量附表项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 行次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 0 0 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 0 54 55 56 57 58 金 8.2 会计报表分析 8.2.1 比率分析 8.2.2 收入-成本分析 8.2.3 销售趋势分析 8.2.4 营业现金流分析 8.2.5 综合评价 9 风险及对策 9.1 风险 9.1.1 市场风险 9.1.2 经营风险 9.1.3 技术风险 9.1.4 财务风险 9.2 对策 9.2.1 市场风险对策 9.2.2 经营风险对策 9.2.3 技术风险对策 9.2.4 财务风险对策 10 退出机制 10.1 撤出方式选择 10.1.1 首次公开上市（IPO） 10.1.2 收购 10.1.3 协议转让 10.2 撤出时间选择 

商业计划概述指如何在商业模式的前提下，将实现并建立企业的一切计划。 如何制定商业计划书银行和信贷机构在决定是否给您贷款时会仔细地审查您的商业计划书。...

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